Загрузка ...Кто не может получить налоговый вычет?
Покупка жилья — дело, хлопотное и затратное, но если знаком с законами, то часть уплаченной суммы за приобретенное жилье можно постепенно получить обратно.
В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик НДФЛ вправе получить имущественный налоговый вычет
— то есть, государство обязывается вернуть Вам деньги за счет налогов, которые Вы (или Ваш работодатель) уплачиваете с ваших доходов. Но для этого Ваши доходы должны быть налогооблагаемыми. Поэтому, правом на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья не могут воспользоваться пенсионеры либо студенты в случае, если они не имеют налогооблагаемого дополнительного дохода.
Налоговый вычет не предоставляется, если расходы на строительство или приобретение жилого дома или квартиры оплатило предприятие (на котором работает налогоплательщик). В таком случае налогоплательщик еще обязан будет заплатить налог по ставке 13% от стоимости квартиры, оплаченной за него предприятием. Не получат имущественный вычет и лица, если расходы оплачены за счет материнского капитала, бюджетных средств.
Также в соответствии со статьей 20 Налогового кодекса РФ вычет не применяется при покупке жилого помещения у родственников и иных взаимозависимых лиц.
Не вправе воспользоваться таким имущественным налоговым вычетом и лица, получающие только доходы, в отношении которых применяется ставка НДФЛ, отличная от 13% — например, дивиденды, выигрыши и призы, получаемые в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг и др.
Размер налогового вычета
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на приобретение или строительство жилья, но не может быть более 2 млн руб. (до 1 января 2008 года — 1 млн руб.). Причем, в расходы налогоплательщика включаются не только затраты, связанные с приобретением жилья, но и затраты на достройку дома, покупку отделочных материалов и др. Только в этом случае в договоре на приобретение недвижимости обязательно должна быть сделана оговорка, что указанные объекты приобретены без отделки.
Сумма имущественного налогового вычета (с 2 млн руб.) применяется, если право на вычет возникло начиная с 2008 года. Если получение имущественного налогового вычета было начато раньше и продолжается в последующие налоговые периоды, то имущественный вычет ограничен по-прежнему 1 млн руб.
Возврату подлежит налог в размере 13 процентов от суммы фактических раcходов или предельной суммы вычета (2 млн. руб), т. е. максимально 260 тыс. руб.
С 1 января 2010 года также можно воспользоваться вычетом без ограничения предельной суммой и в отношении расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях перекредитования ранее полученных кредитов и использованных на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир.
Когда же может быть получен имущественный налоговый вычет?
Иногда от момента инвестирования денежных средств до окончания строительства жилья проходит несколько лет. Право на имущественный налоговый вычет возникает при получении налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилье, приобретенное на вторичном рынке жилья. Если приобретаются права на квартиру (комнату) в строящемся доме, то право на вычет возникает с момента получения акта о передаче жилья. При приобретении земельного участка право на вычет возникает при наличии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок и на жилой дом или долю (доли) в них.
Порядок получения налогового вычета
Возможен вариант, когда расходы на квартиру осуществлялись в налоговом периоде и налогоплательщик уплачивал НДФЛ, а право на вычет возникает в периоде, когда он не работает — например, вышел на пенсию. Можно ли вернуть налог ретроспективно? По мнению автора, нет. Имущественный налоговый вычет предоставляется начиная с налогового периода, в котором возникло право налогоплательщика на его получение. Например, налогоплательщик на основании договора участия в долевом строительстве в 2007 году уплатил 3 млн руб. Акт о передаче квартиры получен в декабре 2009 года. Значит, уже в январе 2010 года налогоплательщик мог обратиться за предоставлением налогового вычета и получать его в течение времени, пока не будет предоставлен вычет в предельно возможной сумме 2 млн руб. Такой же подход изложен в Определении Конституционного суда РФ от 20.10.2005 N 387-О: если вычет не может быть полностью использован при исчислении налоговой базы за указанный налоговый период, то неиспользованный остаток вычета применяется в последующих относительно даты возникновения права собственности на приобретенную квартиру (жилой дом) налоговых периодах.
При получении имущественного вычета нужно учитывать особенности, возникающие в связи с приобретением жилья в совместную или долевую собственность.
При приобретении жилья в совместную собственность вычет распределяется на основании заявления совладельцев. Считается правомерным даже распределение вычета в размере 0 и 100% .
При приобретении жилья в долевую собственность имущественный вычет распределяется пропорционально долям. Исключением из правила признается приобретение жилья в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми. Постановлением Конституционного суда РФ от 13.03.2008 N 5-П признано в этом случае право родителя на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера вычета, установленного Налоговым кодексом.
Как же получить налоговый вычет?
Для этого, собрав необходимые документы, следует обратиться в налоговый орган по месту жительства. Для получения имущественного налогового вычета необходимы следующие документы:
— налоговая декларация по форме N 3-НДФЛ;
— справка о доходах физического лица по форме N 2-НДФЛ (со всех мест работы);
— заявление налогоплательщика;
— копия договора на приобретение жилья;
— копия свидетельства о праве собственности или акта передачи квартиры;
— копии платежных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, расписки о получении денежных средств и др.).
К этим документам необходимо приложить заявление на возврат налога и реквизиты своего банковского счета, на который должен быть перечислен имущественный налоговый вычет.
Обратиться в налоговый орган можно в любое время по окончании налогового периода, в котором возникло право на вычет.
Второй вариант получения имущественного налогового вычета — по месту работы. При этом, в налоговый орган необходимо предоставить практически тот же комплект документов, что и в первом варианте, кроме налоговой декларации по форме N 3-НДФЛ. Налоговый орган в течение 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления подтверждает право на получение налогоплательщиком имущественного налогового вычета. Такое право подтверждается выдачей уведомления, которое передается в бухгалтерию по месту работы налогоплательщика и на основании которого перестает удерживаться налог.
Случайно попала на этот сайт. Искала информацию о налоговом вычете, а нашла еще много чего интересного для себя. Спасибо.
Элен.
Спасибо за информацию, наше как раз то что было нужно! =)
Спасибо за информацию, нашел как раз то что было нужно! =)
Я сдала декларацию мне положен вычет об этом мне пришло письмо с налоговой ,а вот какой остаток переходит на следующий год мне кто должен сообщить????Спасибо заранее.
Остаток вы сами можете посчитать. Вычтите сумму, которую вам вернули в этом году из общей суммы вычета, вот вам и остаток.
эх, если б все это знать раньше….
А за сколько лет давности можно получить вычет? ведь за год не наберется 260 тыс например
Анна!
Если за один налоговый период Вы не получили всю сумму налогового вычета, то остаток можно получить в последующие периоды, до тех пор, пока не получите всю сумму. Правда, каждый год нужно в налоговую предоставлять весь пакет документов.
Добрый день! Всю жизнь копила на квартиру. Наконец купила, немного помогли родители. Работаю на работе с з/п 7000 руб. Налоговый вычет мне полагается 220000 руб. Могу я его получить единовременно? Если нет, то сколько лет мне придется его получать. Есть ли другой вариант?
вычет не более 130000 составляет
Неправда Ваша, Дарья! Возврату подлежит налог в размере 13% от суммы фактических раcходов или предельной суммы вычета (2 млн. руб), т. е. максимально 260 тыс. руб.
Всем привет.Купили 2комнаты в комунальной квартире но в налоговой сказали что вычет мы получим только с одной комнаты правы они?
Это смотря как вы их купили и по какой цене!
Я купила квартиру,но оформила на бабушку.Могу ли я получить вычет ,если переоформлю документы на себя?Со дня сделки прошло 4 месяца.
подскажите пожалуйста я купила квартиру в 2004 году ,прошел ли у меня срок получения вычетов?
Чтоже все-таки нового в законе? Я пенс-инвалид закончил работу
в ноябре 2010 года, а купил квартиру в мае 2012!
Так могу получить что-то или нет? было же объявлено о каких-то изменениях в законе!!!
Здравствуйте! Я являюсь ИП. Плачу налог на доходы (6%) — т.к. на упрощенной системе налогообложения. Купил квартиру. Могу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры? И как это сделать?
Прочтите http://www.stroiazbuka.ru/yurist/148-nalogovyj-vychet-posle-pokupki-kvartiry.html. Очень доступно и понятно написано.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста:
1. квартиру купила в ипотеку в 2008г., но ни разу не подавала на вычет, могу ли я единовременно подать сейчас за 2008, 2009, 2010, 2011г.г., заполнив 4 3-НДФЛ?;
2. в 2008г. у меня было 2 места работы, в 3-НДФЛ я указываю совокупную сумму дохода и прилагаю справки 2-НДФЛ с обеих мест работы?
3. каким образом в справке 3-НДФЛ указываются выплаченные проценты по ипотеке и как их посчитать, если у меня платеж в долларах США?;
4.по выплаченным процентам по ипотеке я получу дополнительную выплату к 130 000р. или это просто ускорит получение общей суммы налогового вычета?
Заранее большое спасибо.
Подскажите пожалуйста, в 2012 году приобрели дом по программе развитие молодой семьи на селе. Дом стоил 2100000 из них нам государство выдало 1 200 000 тысяч рублей, а наши средства составляли 900 000 тысяч. Дом находится в долевой собственности на мужа меня сына и дочь. я налогоплательщик, муж ИП ( платит вменёнку), какой нам положен налоговый вычет? И выплачивают ли за детей маме налоговый вычет. Зараннее спасибо!
А если я продала трех комнатную квартиру и купила однокомнатную, я могу вернуть 13% от суммы однокомнатной квартиры? И я сейчас не работаю уже лет десять официально.
Добрый день, подскажите пожалуйста: можно ли получить налоговый вычет за 2012 год, если свидетельство о праве собственности на квартиру было выдано 17 января 2013 года? или нужно ждать когда закончится 2013 год?
Анастасия! Право на имущественный налоговый вычет возникает при получении налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилье, значит или ждите 2014 год или получайте имущественный налоговый вычет по месту работы.
В 2005 году заключил договор о долевом строительстве жилого дома. В 2007 оплатил полностью за 3 комнатную квартиру. Дом был сдан в декабре 2011 года. Свидетельство о государственной регистрации получил в 2012г. Пенсионер МВД по выслуге лет с 2001 г. В 2009 и 2010 году работал имею справку 2-ндфл за 2010г. В 2011 и до мая 2012 неработал. С мая 2012 работаю. Имею ли я право получить налоговый имущественный вычет в 2013 году по имеющейся справке 2-НДФЛ за 2010г.
Здравствуйте
У меня такая ситуация ,мы продали квартиру и купили новую.
У нас квартира в общей долевой собственности у ребёнка 1/2 доля ,у супруги 1/4 доля у меня 1/4 доля
в прошлом году подавал на Налоговый вычет
Мне выплатили мои уплаченные 13%,в этом году начал подавать документы ,мне сказали что мой лимит по квартире выплачен,я спросил могу я получить вычет за супругу сказали нет,спросил могу я получить вычет за ребёнка сказали нет,потому что ребёнок был собствеником в прошлой квартире и ему не полагается,если жена в прошлой квартире была собственником ей полагается ,а ребёнку нет ,тогда совсем не понятно
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста может ли мой супруг получить налоговый вычет на жилье, если свидетельство о праве собственности на жилье оформлено на меня.
А если я купил в 2011 году квартиру и продал ее также в 2011 году, могу лия получить налоговый вычет
Здравствуйте в марте 2013 купила однокомнатную квартиру, оформлена на меня, а в апреле выхожу в декрет. Могу ли я получить вычет?
Добрый день! Заключили договор на долевое строительство. Договор подписывала я, муж давал согласие на сделку (оформлено нотариально). После подписания акта приема-передач, я получу свидетельство о регистрации на свое имя. Вопрос: возможно ли оформить получение налогового вычета на мужа (т.к. у него выше з/пл)
Налоговый вычет может получить только собственник. При приобретении жилья в совместную собственность вычет распределяется на основании заявления совладельцев или в соответствии с долями.
Здравствуйте! Купил квартиру в 2006 г,налоговый вычет не оформлял,можно это сделать сейчас?
Здравствуйте.Помогите разобраться в изменениях закона о вычете.Квартира куплена в феврале 2013.Стоимость 1500000. Право на налоговой вычет пока не использовано. Вопрос- если получить в 2014 году налоговый вычет с 1500000, можно ли при следующей покупке недвижимость «добрать» вычет с 2000000 (точнее с оставшихся 500000)?
Добрый вечер. Могу ли я получить налоговый вычет, если квартира куплена в 2010 году?
Здраствуйте,
Ситуация такая ,была одно комнатная квартира 1\2 жены и 1\2 дочки ,эту квартиру продали и с ипотекой купили двухкомнатную квартиру с долями я и жена по1\4 и дочка 1\2.
Вопрос такой- могу я получить вычет за дочку
Здравствуйте. Прошу Вас разъяснить имею ли я право на получение 13% вычет при покупке квартиры в моей ситуации с 24.12.2012 года являюсь военным пенсионером 11.09.2012 года заключил договор долевого участия в строительстве квартиры и оплатил ее стоимость в размере 1 205 240 рублей 30.12.2013 года дом был сдан в эксплуатацию 23.01.2014 года квартира передана мне в собственность 04 марта 2014 года выдано свидетельство о государственной регистрации права собственности, с января 2014 года работаю заработная плата составляет 8000 рублей. Спасибо.
Здравствуйте ! Подскажите какие документы надо подать на вычет за квартиру если раньше подавала через фирму а в этом году хочу подать сама так как очень дорого берут за эту услугу